Денис Шевчук - Финансовое право

Средства с банковского счета могут быть списаны, как правило, только до соответствующему распоряжению клиента. Списание средств без его распоряжения осуществляется по решению суда и в случаях, предусмотренных законом. Безакцептное списание с банковского счета возможно и в случаях, предусмотренных договором клиента кредитной организации со своим контрагентом.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в календарной очередности, если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации. При наличии нескольких счетов плательщика в одной и той же кредитной организации очередность применяется к каждому счету в отдельности.

Основными видами договора банковского счета являются договоры: расчетного счета, текущего и бюджетного счета. Для банков открываются корреспондентские счета, корреспондентские субсчета и др. В кредитных организациях хозяйствующие субъекты имеют расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета. По расчетному счету производятся операции коммерческого характера, на него поступают доходы и производятся расходы хозяйствующего субъекта. По месту нахождения нехозрасчетных подразделений открывается расчетный субсчет. Текущий счет используется для финансирования административно-хозяйственных расходов субъектов, а также на оплату труда. Как по расчетному, так и текущему счетам осуществляются расчеты, как правило, по основной деятельности хозяйствующих субъектов.

Расчетные счета открываются коммерческим юридическим лицам (хозяйственным товариществам и обществам, производственным кооперативам, государственным унитарным предприятиям и т. д.).

Текущие счета открываются некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным и религиозным организациям и т. д.). Текущий счет открывается также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, отделениям).

Бюджетные счета принадлежат учреждениям и иным организациям, которые финансируются из федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации. Бюджетные ассигнования выделяются для их целевого использования и не могут быть списаны в безакцептном порядке или направлены по иному назначению.

Депозитные счета предназначены для хранения свободных неиспользуемых хозяйствующим субъектом денежных средств, а также денежных средств, ему не принадлежащих.

Органы внутренних дел открывают в кредитных организациях расчетные счета (например, предприятия УИН системы МВД России), текущие (городские, районные отделы внутренних дел и т. д.), бюджетные счета (МВД России, МВД республик в составе РФ, ГУВД, УВД краев, областей, других субъектов Российской Федерации); депозитные счета (например, в системе УИН МВД России).

Предложение заключить договор банковского счета (оферта) исходит от будущего владельца счета. Для оформления открытия банковских счетов в кредитную организацию представляются определенные документы: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером будущего владельца счета; копия решения о создании, реорганизации организации или учредительный договор; копия утвержденного устава (положения); документ, подтверждающий регистрацию в качестве налогоплательщика в Государственной налоговой службе РФ, Пенсионном фонде, Федеральном или региональном фонде обязательного медицинского страхования; карточка с образцами подписей руководителя и главного (старшего) бухгалтера или уполномоченных ими на то должностных и иных лиц и оттиском печати. Карточка с образцами подписей, как правило, должна быть заверена подписью руководителя или заместителя вышестоящей организации и присвоенной печатью или нотариальной конторой, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор,– местной администрацией.

Договор банковского счета считается заключенным, когда подписан специальный текст договора, или с момента, когда на заявлении будущего владельца счета руководителем кредитной организации делается отметка о разрешении открыть счет (разрешительная надпись).

Счету присваивается соответствующий номер.