В. Подхалюзина - Валютное регулирование и валютный контроль в России. Учебник

Регламентация – установление определенного порядка проведения операций «без ограничения», однако при соблюдении некоторых условий:

– паспорта сделки для пересечения таможенной границы;

– отчетность о валютных операциях;

– установление количественных, временных ограничений на переводы, покупку и продажу инвалюты, включая норматив и сроки обязательной продажи;

– установление дифференциация валютных счетов.

Ограничение – установление определенного разрешительного порядка проведения некоторых операций.

Тогда для проведения этих операции нужно получить разрешение на конкретную операцию и/или лицензию с указанием суммы/срока.

Например, на:

– приобретения инвалюты;

– перевод инвалюты;

– открытие счета за пределами страны;

– взаимозачет требований для проведении многоэтапных схем;

– и т. п.

Запрещение – это полный запрет на проведение некоторых операций.

Например:

– расчеты на инвалюту;

– покупка и/или продажа валюты, минуя банки, либо полное запрещение проведения таких валютных операций всеми участниками рынка, кроме уполномоченных государством учреждений.

Инструменты ВР применяют по направлениям:

– регулирование операций с инвалютой ФЛ: порядок покупки и/или продажи, ввоза и/или вывоза, перевода, пересылки ФЛ инвалюты/ именных платежных документов/средств в иностранной валюте;

– регулирование внешнеэкономических операций организаций.

С этой целью осуществляют:

а) лицензирование (ВЭД) внешнеэкономической деятельности;

б) дифференциация валютных счетов;

в) установление порядка покупки и/или продажи внутренних, а также внешних (ЦБ) ценных бумаг – резидентами за инвалюту и нерезидентами за национальную валюту);

г) ограничения/специальные порядки расчетов между организациями в оплату за товары/работы/услуги;

Например, запрещение предоплаты по (ВЭС) внешнеэкономическим сделкам,

д) запрещение/ограничение суммы при погашении кредитов инвалютой;

е) регулирование валютных операций банков/валютных бирж.

ж) лицензирование банковской, биржевой деятельности;

з) введение лимитов открытой валютной позиции.

Условия осуществления ВК:

а) наличие конкретных валютных ограничений на валютном рынке страны;

б) законодательная регламентация учета, отчетности по валютным операциям.

(ВК) Валютный контроль – определение степени соответствия/несоответствия совершенно реального процесса ведения конкретных валютных операций законодательно установленными валютными ограничениями.

Цель ВК- обеспечение соблюдения ВЗ при осуществлении валютных операций.

В современной научной литературе такая экономическая категория, как «валютный контроль» употребляют в разных смыслах:

1. ВК – (control of foreign exchange (currency) transaction) – валютный надзор – абсолютно непрерывное наблюдение и проверка регламента проведения валютных операций для приведения в соответствие с уже разработанными нормами и требованиями.

2. ВК – (foreign exchange (currency) control) – введение правительством некоторых валютных ограничений, которые обусловлены целями, а также ВП, и осуществляемых на основе действующего законодательства.

Для осуществления ВК в РФ, в соответствии с новым ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 года №173-ФЗ, а также для обеспечения учета, отчетности по валютным операциям резиденты оформляют в определенных уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении некоторых валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки содержит сведения:

– о резиденте;

– о контрагенте-нерезиденте;

– о виде совершаемой операции.

Методы ВК:

– прямые;

– косвенные.

Косвенные – это контроль:

– уровня цен;

– объемов валютных платежей;

– направления валютных платежей.

Прямые – это контроль обоснованности проведения валютных операций.

Полная либерализация ВП направлена на отмену ВК.

Участники ВЭД пытаются уклоняться от соблюдения валютных ограничений путем:

– манипулирования ценами в счетах фактурах – занижение реальных экспортных/завышение импортных цен с переводом превышения на счета за границей;

– продажи товара в страны, на чьи валюты не распространяется валютные ограничения;

– взаимозачеты экспортной выручки;

– взятки – ценные подарки, услуги.

Теории валютных ограничений.

Среди экономистов/финансистов до сих пор нет единой позиции в необходимости государственного ВК и ВР.