Станислав Сазонов - Спаси свой бизнес

Если вы тонко чувствуете, что «батька» требует, об этом как раз и будет сказано ниже.

Налоги и налоговые проверки – правила игры

Налоги главное спланировать заранее. Согласитесь, вас ведь никто не будет прессовать с налогом на прибыль, если вы сами не решите заняться бизнесом, чтобы эту прибыль получать. А раз собираетесь, планируйте наперед, пока еще не начали.

Как спланировать размер налогов.

Пошаговое руководство

Чтобы спланировать, нужно сначала ответить на следующие вопросы:

1) Какая у вас будет отрасль?

Например, розничная торговля до 2013 года обязательно должна была применять единый налог на вмененный доход (ЕНВД), сейчас – любой режим. Или вы адвокат или нотариус, тогда вы не можете применять упрощенную систему налогообложения (УСН). У вас банк или фармацевтическая компания? Ваша ставка по НДС – 0%.

Исходя из отрасли, можно получить либо определенные налоговые ограничения, либо наоборот – льготы.

2) Какая форма бизнеса – ИП или ООО?

Если вы ИП, то у вас нет дивидендов, не нужно начислять себе зарплату.

То есть даже простой выбор между ИП или юридическим лицом уже может значительно уменьшить сумму налогов.

3) Кто ваш покупатель – организации (юридические лица) или физические лица?

Физическим лицам по сути все-равно, на каком вы режиме, а вот большинство организаций будет принципиально требовать НДС, чтобы уменьшить свой НДС.

К сожалению, порой необходимо подстраиваться под налоговый режим, удобный покупателям, либо разъяснять им, что работать с вами на другом режиме тоже выгодно по определенным причинам. Например, цена без НДС ниже, по факту покупатель платит меньше «живыми» деньгами, так надо 100 рублей заплатить сейчас, а вычет получить через квартал, а так сразу 90 рублей – и все.

4) Кто ваш поставщик?

Ваш поставщик может работать как с НДС, так и без.

Если доля закупок у поставщика значительная, но у него неудобный режим, необходимо либо перестроить свой

налоговый режим, либо выделить отдельную компанию под этого поставщика.

Например, ваша компания на НДС, а ваш поставщик на УСН. Вам, увы, это не выгодно.

5) Планируемая выручка и количество сотрудников?

Если выручка будет меньше 150-ти миллионов рублей в год, а количество сотрудников меньше 100 человек, можно применять специальные налоговые режимы, с минимальными налоговыми ставками.

Определив эти критерии, вы можете выбирать и комбинировать из тех вариантов, что дает вам Налоговый кодекс, и заранее исходя из планируемых оборотов и затрат, прикинуть суммы налогов, которые придется платить.

Общая схема вариантов налогов такая:

Общество с ограниченной ответственностью

Индивидуальный предприниматель

Общая система

18% НДС

(исходящий-входящий)

20% налог на прибыль

(доходы-расходы)

18% НДС

(исходящий-входящий)

13% налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

(доходы-расходы)

УСН доходы

6% с доходов

6% с доходов

УСН доходы минус расходы

15 %* с доходов – расходы

*ставка может быть меньше в отдельных регионах

15%* с доходов – расходы

*ставка может быть меньше в отдельных регионах

ЕНВД

Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный

Размер зависит либо от:

метража торгового зала

количества работников

площади других объектов

количества автомобилей

Фиксировано в квартал, расчет индивидуальный

Размер зависит либо от:

метража торгового зала

количества работников

площади других объектов

количества автомобилей

Патент

Патент только для ИП

Сумма 6% с потенциального дохода, в каждом субъекте федерации по-разному.

Иметь в виду нужно следующее: ключевое, от чего зависит размер налогов, это система налогообложения, а также форма предпринимательства – ИП или ООО. Поэтому ниже я составил краткий рейтинг налогов – в зависимости от этих факторов.

Рейтинг вариантов

уплаты налогов,

от дорогих к дешевым

1-е место:ООО на общей системе (НДС и прибыль 20%) – самые большие налоги.

Здесь максимально возможная налоговая нагрузка.

2-е место:ИП на общей системе (НДС и прибыль) – уже поменьше, потому что ставка прибыли не 20%, а 13%.

И к тому же ваша личная прибыль не облагается ни зарплатой, ни дивидендами по ставке 13%. В ООО вы бы заплатили 20%, а потом еще 13% с оставшегося.