Олег Княжев - Корпоративное мошенничество. Охота на крыс

Таким образом можно сделать вполне закономерный вывод о причинах высокого уровня корпоративной преступности в России: высококвалифицированные мошенники и слабо защищенные, недостаточно прозрачные компании.

Традиционно для совершения мошенничества, как и для возникновения пожара, необходимо три элемента, которые присутствуют в каждом случае.

Процесс возгорания возникает, когда есть доступ кислорода, основа горения и нужная температура. Если же чего-то из этих элементов недостает, возникновение пожара маловероятно.

В случае же с мошенничеством элементами, которые определяют мотивацию правонарушителя и создают психологическую возможность для совершения кражи, являются:

Воздействие определенных обстоятельств (чаще долговых или других, связанных с финансами, но есть и иные виды давления, например, жадность).

Возможность совершить мошенничество и держать этот факт в тайне, как минимум некоторое время.

Наличие оправдания совершаемого поступка.

Специалисты, работающие над корпоративной безопасностью, в силу своей малоопытности или недостаточного профессионализма, чаще всего пытаются предотвратить факты возможных правонарушений только через работу со вторым элементом, ошибочно думая, что если создать в компании жесткий контроль и регламентирование, то от мошенничества можно будет избавиться. К сожалению, оставшиеся два фактора заботят их гораздо меньше, что в свою очередь не позволяет устранить проблему на уровне психики сотрудников, и соответственно, решает ее весьма условно и поверхностно.

Давайте рассмотрим давление обстоятельств на человека, толкающее на совершение противоправных действий.

В любом виде мошенничества этот аспект имеет место быть. Типы давления условно делятся на 4 группы, исходя из источника давления:

– материальное давление;

– пагубные привычки и внутренние пороки;

– давление, связанное с работой;

– иные виды влияния извне.

Материальное (финансовое) давление является по статистике главным типом мотивации в 95% случаев внутрикорпоративного мошенничества в сочетании с пагубными пороками и пристрастиями. Основными видами такого давления, провоцирующего работника на преступления, считаются жадность, большие долги или внезапные финансовые потери, жизнь не по средствам, большие расходы на медицину и т. п. Сюда могут быть добавлены любые, коих множество, причины в зависимости от ситуации каждого конкретного индивида. И возникновение одной причины не исключает вероятности появления других. Однако, вышеперечисленные виды финансового давления являются основными в многочисленных фактах уже выявленного мошенничества со стороны сотрудников. Так, среди раскрытых преступлений есть множество сотрудников, кто совершал мошенничество из-за недостаточности денежных средств, а так же и те, кто крал, чтобы жить богаче своих коллег.

Известен один случай вскрытого преступления, суммарный ущерб от которого превысил 1 300 000$. При расследовании выяснилось, что деньги мошенник тратил на дорогие машины, золотые украшения, приобрел дорогую загородную недвижимость, шикарные украшения и шубы для супруги, дорогостоящие подарки для родственников. Кроме того, он не скупился на дорогую еду в ресторанах. Вот пример того, как человек из жадности и желания выглядеть успешнее идет на противоправные действия.

Проблемы, связанные с финансами, могут быть как неожиданными, так и довольно затяжными. К сожалению, у крайне небольшого количества потенциальных преступников удается заранее выяснить информацию об их финансовых затруднениях. Появление в жизни даже у «самого честного сотрудника фирмы» материальных трудностей, в его сознании создаётся оправдание любых фактов хищения.

Несмотря на то, что давление материальных обстоятельств является основной причиной корпоративного мошенничества, очень часто оно провоцируется политикой компании, которая намеренно укрывает часть доходов от официального налогообложения, преследуя различные цели. Иногда компании, таким образом, пытаются нивелировать упадок финансовой стабильности, недостачи кассовой наличности, проблемы с кредиторами и заказчиками. В любом случае такое положение дел также является стимулом для правонарушений со стороны сотрудников.

Различные человеческие пороки и дурные привычки очень тесно связаны с материальными обстоятельствами, так как за них нужно платить. Алкоголь, азартные игры, наркотики, сексуальные и другие развлечения всегда требуют денег.