Джон Макдауэл - Предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма - практическое руководство для банковских специалистов

Кроме введения для банков различных обязанностей в области борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, таких как обязанность устанавливать личность клиента, сообщать о подозрительных операциях, соблюдать правила ведения учета, международные стандарты также требуют признания деятельности, связанной с отмыванием денег и финансированием терроризма, преступлением в законодательном порядке 4. Таким образом, в каждом отдельно взятом банке его руководство и сотрудники могут быть подвергнуты уголовному преследованию и наказанию за соучастие в отмывании денег и финансировании терроризма. Это значит, что банки должны заботиться не только о соблюдении действующих в банковском секторе норм и правил, но также проверять свое руководство и сотрудников на предмет причастности к криминальной деятельности, случайной или умышленной. Такой подход увеличивает сложность и разноплановость проблем, касающихся борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма.

Определенные аспекты обязательств, связанные с борьбой с отмыванием денег, способствуют снижению сферы распространения преступной деятельности в банках. Базельский комитет по банковскому надзору (Базельский комитет) 5разработал совокупность принципов надзора, которая называется «Основные принципы эффективного банковского надзора», а также вспомогательный документ «Методология основных принципов эффективного банковского надзора» 6. Согласно первому документу, банк обязан иметь соответствующую политику и процедуры, включающие в себя строгое правило «Знай своего клиента», соблюдение которого способствует развитию высоких этических и профессиональных стандартов в финансовом секторе и препятствует использованию банка в преступных целях 7– как в национальном масштабе, так и на международной арене. С этой точки зрения международные стандарты борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, связанные с установлением личности клиента и его надлежащей проверкой 8, предусматривают ведение банками картотеки клиентов, что снижает риск преступной деятельности, например мошенничества.

Кроме того, рекомендация 10 FATF (согласно которой банки обязаны вести детальный учет деятельности в течение по крайней мере пяти лет) разрешает банкам использовать свои записи в случае возникновения споров с клиентами.

Наконец, рекомендация 15 FATF требует от банка надлежащего кадрового отбора, что исключает возможность найма и повторного трудоустройства в банках преступников и сомнительных лиц. Такого рода меры снижают риск использования банка в преступных целях, таких как мошенничество.

В отличие от пруденциальных рисков, таких как риск недостатка ликвидности, кредитный или рыночный риски, риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, носят скорее качественный, а не количественный характер. Вследствие этого банковский надзор с целью борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма носит комплексный характер. Например, многие банки могут допустить определенный размер убытков по разного рода займам при условии сохранения их рентабельности. В случае же борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма риски любого рода недопустимы (за исключением единичных случаев), несмотря на тот факт, что даже полное соблюдение обязательств не гарантирует отсутствия случаев отмывания денег и финансирование терроризма. Таким образом, органы банковского надзора по борьбе с отмыванием денег/финансированием терроризма должны разрабатывать и применять эффективные механизмы, необходимые для оценки качества политики банков, обнаружения случаев отмывания денег и финансирования терроризма, а также выявления и устранения уязвимых мест в работе банков.

Во многих странах, особенно в развитых, банковский сектор – наиболее важная часть финансовой системы. Банки занимают ключевое положение при проведении как внутригосударственных, так и международных платежей, выступают посредниками между вкладчиками и заемщиками и предлагают другие виды финансовых продуктов и услуг. В связи с этим принятая в стране система борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма должна в первую очередь разрабатываться для банков. Благодаря особому месту, занимаемому в финансовой системе, любой банк, не имеющий эффективной программы борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, является уязвимым с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма и, таким образом, может быть с легкостью использован как национальными, так и международными преступниками. Таким образом, чтобы защитить свою финансовую систему, все страны должны иметь эффективную систему борьбы с отмыванием денег/финансированием терроризма, отвечающую международным стандартам.