Евгений Соколов - История банковского и биржевого дела

Таким образом, финансовая система страны, или общая система финансов, включает в себя три основные подсистемы:

– государственные финансы;

– финансы предприятий (в том числе финансы фирм);

– финансы домашних хозяйств.

Финансы – это система денежных отношений, связанных с формированием и использованием различных денежных фондов в процессе распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП).

Денежные средства – это средства в отечественной и иностранной валюте, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в легко реализуемых ценных бумагах, а также в платежных и денежных документах.

Платежные (расчетные) документы: платежные поручения, платежные требования, поручения, расчетные чеки, аккредитивы.

Денежные документы: почтовые марки, марки государственной пошлины, оплаченные авиабилеты, оплаченные путевки.

Таким образом, существенным отличием банка от всех других предприятий, выпускающих какую-то продукцию или оказывающих услуги, является то, что он работает исключительно с денежными средствами. Необходимым условием возникновения банков стало появление в жизни общества своеобразного инструмента, который получил название – «деньги».

Деньги – особый товар, являющийся всеобщим эквивалентом, в котором выражается стоимость всех товаров (мера стоимости всех товаров), и выполняющий функции меры стоимости, средства обращения (обмена) товаров, платежного средства и средства накопления.

До появления денег люди все необходимое для себя получали путем обмена. Обмен был связан с определенными трудностями. Например, земледельцу, производившему зерно, потребовался шелк. Во-первых, надо было найти такого человека, у которого шелк был в избытке, во-вторых, чтобы ему нужно было зерно, главное же неудобство заключалось в неравноценности обмениваемых предметов, т. е. было трудно определить, какое количество зерна отдавать за какое количество шелка.

Именно поэтому товары стали обменивать не на излишек, а на другие товары, которые требовались во всяком хозяйстве (были у всех хозяев), – скот, шкуры, меха, предметы украшения.

Но такой подход тоже был по-своему неудобен, и надо было найти ценность, которая была бы прочна, не менялась во времени, была легко делима (чтобы рассчитываться при незначительных торговых сделках), не была громоздкой.

Всем этим условиям отвечала денежная монетная система.

Самой древней монетной системой считается вавилонская (XII в. до Рождества Христова). Для изготовления денег там выбирали наиболее дорогой металл (золото, серебро), из него чеканили особой формы куски, называемые монетами. На монетах сверху, снизу и на ребрах, чтобы не нельзя было отрезать часть монеты, обозначали стоимость.

Металлические деньги не удобны, когда должны обозначать небольшую стоимость (например, копейка). Для мелких денег использовали дешевые металлы, в основном медь. Эти монеты по стоимости материала были ниже их цены. Мелкая монета облегчала ведение торговли и способствовала ее развитию. Государство, вводя медную монету, обеспечивало ее обмен на серебряную и золотую. Но если стоимость монеты не соответствует ее цене, то почему бы не делать бумажные деньги, которые легче по весу и печатание которых стоит дешевле. В случае порчи их легко заменить на новые. Бумажные деньги удобнее также для хранения и счета. В России бумажные деньги ввела Екатерина II в 1769 г., и назывались они ассигнациями.

В Вавилоне в VIII в. до н. э. существовал банкирский дом «ИГИБИ и МУРАШУ», который вел прием вкладов, платил по ним проценты, брал на хранение разные ценности, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты (гуду), т. е. был фактически прообразом современных банков.

Ссуда – форма кредитных отношений, при которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (должнику) заем в денежной или натуральной форме.

В Древней Греции (III–IV вв. до н. э.) первоначально роль банков играли храмы (Дельфийский, Делосский, Эфесский, Самосский), неприкосновенность которых гарантировала безопасность хранения накопленных ценностей. Храмы проводили прием вкладов на хранение и выдачу ссуд общественным организациям и частным лицам.

Наряду с храмами банковским делом занимались:

а) трапезиторы (от греческого слова trapeza – стол), принимавшие на хранение вклады и проводившие платежи за счет и по поручению вкладчиков;