О. Кликушина - Страхование. Ответы на экзаменационные билеты

Таким образом, страхование для рыночной экономики выступает инструментом защиты от возможных убытков и структурой, располагающей инвестиционными ресурсами.

Во время существования Союза Советских Социалистических Республик страхование было монополизированным и подчиненным интересам государственного бюджета. Государство допускало изъятия из страховых фондов средств на покрытие бюджетного дефицита. Поэтому раньше в специальной литературе страхование включалось в экономическую категорию финансов с функциями и ролью.

Сущность финансов и страхования как экономических категорий связана с отношениями в экономике при создании фондов денежных средств и их использовании. Учитывая, что для финансов характерно формирование фондов денежных средств и имеется необходимость в денежных отношениях, страхование, напротив, может быть и натуральным. Сущностью страхования является замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками, например, взаимное страхование.

Также страхование связано с возможностью наступления страхового случая, оно носит вероятностный характер отношений, в зависимости от которых находится использование денежных средств страхового фонда.

Доходы государственного бюджета формируются за счет средств, которые вносятся физическими и юридическими лицами, однако использование этих средств в бюджетной системе не совсем вписывается в рамки плательщиков этих взносов. Здесь ущерб перераспределяется во времени между территориальными единицами.

Страхованием предусматривается перераспределение ущерба в замкнутом порядке с помощью специализированного денежного страхового фонда, образование которого происходит за счет страховых взносов. Отношения перераспределения по фондовому формированию приближают категорию страхования к финансам, но одновременно и подчеркивают особенности.

Одной из особенностей страхования, которая приближает его к категории кредита, является способность средств страхового фонда к возврату, которая как характерная черта страхования относится, прежде всего к страхованию жизни. Значительная часть страховых взносов возвращается обратно при наступлении страхового случая. Но при других видах договоров страхования страховое возмещение выплачиваются только в случае наступления страхового случая в размерах, которые обусловливаются соответствующими документами.

Таким образом, экономическая категория страхования отличается своими особенностями при выступлении в денежной форме и закреплении отношений с помощью юридических документов.

Являясь экономической категорией, страхование представляет собой систему экономических отношений, которая включает в себя совокупность форм и методов образования за счет денежных средств, вносимых в целевой фонд юридическими и физическими лицами, также его использование в целях возместить ущерб в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных случайных явлений (рисков) и оказания гражданам помощи в случае наступления различных событий в их жизни.

Страхование как экономическая категория по сравнению с другими категориями имеет следующие особенности:

1) присутствие отношений перераспределения;

2) случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления сил природы;

3) выражение ущерба в натуральной или денежной форме;

4) наличие страхового риска (и критерия его оценки);

5) формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

6) нахождение в сочетании друг с другом индивидуальных и групповых страховых интересов;

7) солидарная ответственность за ущерб всех страхователей;

8) раскладка ущерба в замкнутом порядке;

9) перераспределение ущерба в пространстве и времени;

10) возвратность страховых платежей;

11) реализация мер по предупреждению и преодолению последствий определенного события.

Система государственных внебюджетных фондов состоит из: Фонда социального страхования и обеспечения Пенсионного Фонда, Фонда занятости населения, Фонда обязательного медицинского страхования. Плательщиками страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды являются предприятия независимо от организационно-правовой формы деятельности.

Страховой фонд– резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного воспроизводства при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий, стихийных бедствий, несчастных случаев.