Оксана Бобкова - Шпаргалка по внешнеэкономической деятельности

Вексельное обязательство (поручительство)об ответственности перед владельцем векселя за выполнение принятых на себя условий (аваль) банка является довольно доступной формой гарантии кредитных платежей.

Банковский авальвыдается по каждой из тратт отдельно. Авалировать можно только векселя, подлежащие оплате через определенный срок, но не предназначенные для оплаты по предъявлению. Правильность совершения аваля, акцепта во внешнеторговых сделках, характер и объем ответственности авалиста определяется законом страны аваля.

Банковский акцепт– согласие на оплату или ее гарантию со стороны первоклассных банков.

Регулярный аккредитив– обязательство банка-эмитента, дающего бенефициару (получателю) гарантию произвести платеж в пределах указанных сумм при невыполнении импортером своих обязательств по основному контракту против предоставления получателем документов.

Авансовые платежи и фирменные гарантиидают экспортеру возможность возместить убытки, а остаток возвратить покупателю.

Фирменные гарантии выдаются крупными компаниями по обязательствам покупателей.

Основные формы расчетов по внешнеторговым сделкам с иностранными партнерами должны подчиняться главной коммерческой цели контракта. Поэтому в основе подготовки и согласования контракта должен лежать тщательный расчет, исключающий чрезмерное увеличение отдельных компонентов риска.

Одной из сложных проблем в коммерческой практике предприятий является обеспечение безубыточности внешнеторговой деятельности, что связано с повышенным риском, который сопровождает расчетно-финансовую сторону экспортно-импортных операций.

Исполнение финансовых обязательств между иностранными партнерами, являющихся частью условий внешнеторговой сделки, во многом определяется формой избранных расчетов и порядком их оформления, которые подчиняются международной практике, а также зависят от характера валютно-финансовых ограничений на внутреннем рынке страны местонахождения торговых партнеров.

Нарушение международных правил и обычаев при осуществлении внешнеторговых расчетов приводит к затяжным переговорам, значительным финансовым издержкам и связано с большими сложностями в случае удовлетворения требования контрагента в судебном или арбитражном порядке.

С точки зрения выгодности использования форм расчетов для экспортера (по убыванию) выгодности следует выделить:

– авансовый перевод (предоплата);

– аккредитивная;

– инкассовая;

– банковский перевод.

Выгодность рассматривается с позиции более высокой степени гарантии. Авансовый перевод и аккредитив обладают более высокой степенью гарантии по своевременности платежа, и по полному объему суммы платежа, но они технически сложны по процессам осуществления. Инкассовая форма и банковский перевод проще по техническому использованию, но степень их гарантии ниже. Банковский перевод обладает наиболее слабой степенью гарантии.

С точки зрения импортера, выгодные формы внешнеторговых расчетов следующие:

– последующий перевод (платеж после получения товара);

– инкассо с предварительным акцептом.

Они проще по техническому исполнению и финансово дешевле для импортера. Наиболее дорогой формой расчета является аккредитив. Он отличается преимуществом по сравнению с другими по ряду признакам:

● аккредитив гораздо дешевле авансового перевода (для экспортера);

● стоимость выставления аккредитива и подтверждения его первоклассным банка, а также ставка по кредиту в виде документарного аккредитива гораздо меньше ставки коммерческого кредитования;

● продавец благодаря надежному обеспечению и гарантированному исполнению платежа гораздо охотнее идет на уторговывание и снижение экспортных цен или даже на отсрочку платежа, что выгоднее импортеру;

● у импортера появляется возможность финансового моделирования, поскольку оборотные средства не отвлекаются, а наоборот, могут принести определенную часть дохода;

● определенная степень удобства как для импортера, так и для экспортера;

– аккредитив уменьшает риски, характерные для внешнеторговых сделок:

– если имеет место подтверждение или участие «третьего» первоклассного банка;

– аккредитив является менее конфликтной формой расчета;