Оксана Бобкова - Шпаргалка по внешнеэкономической деятельности

Все внешнеторговые расчеты проходят через банки путем зачета встречных обязательств, без оплаты наличной валюты. Расчетная операция заключается в переносе сумм со счета банка, выдавшего платежное поручение, на счет банка, выполняющего это поручение, а затем эти суммы зачисляются на счета фирм, в пользу которых они переведены.

Расчеты по экспортно-импортным операциям носят документарный характер, т.е. осуществляются на основе коммерческих документов, перечень и характеристика которых определяются условиями внешнеторговых контрактов. Клиенты банков обязаны обеспечить правильность и достоверность оформления товарно-транспортных документов, предоставляемых банку по экспортным поставкам, а также тщательную проверку платежных документов, выставляемых иностранным контрагентам по импорту.

Участники международных расчетов:

– представители сторон товарных и финансовых обязательств (экспортеры-импортеры и кредиторы-заемщики);

– посредники в лице банков (уполномоченных и корреспондентов) и маклеров (валютных или банковских).

Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.

Кредитподразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:

1) ускорением сбыта;

2) степенью увеличения объема поставок товаров;

3) стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки.

Для импортеров частый и приемлемый вариант внешнеторговых сделок – сочетание покупки на условиях наличных расчетов и кредитования.

Кредиты классифицируются по различным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений их участников:

– по видам кредита – коммерческие, банковские, товарные, инвестиционные, государственные, брокерские;

– по срокам кредитования – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

– по способу предоставления – авансы, отсрочка платежа, рассрочка платежа;

– по способу покрытия – частичные и полные;

– по способу погашения – вексельные, акцептные;

– по целевому назначению – на завершение экспортного производства, на хранение, складирование;

– по условиям реализации – наличные, акцептные;

– по способу обеспечения – обеспеченные, необеспеченные (бланковые);

– по целевой функции – традиционные и нетрадиционные;

– традиционные – коммерческие, банковские, товарные, фирменные;

– нетрадиционные – факторинг, форфейтинг;

– по форме предоставления:

● экспортером импортеру – фирменные (вексельный, кредит по открытому счету), банковские (акцептный, акцептно-рамбурсный);

● импортером экспортеру – коммерческие (покупательские авансы, задаток), банковские (подтоварные ссуды, кредиты по контокоррентным счетам).

Коммерческий кредит– кредитование экспортером импортера в нескольких формах:

– в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары;

– в виде денежных займов.

Банковский кредит– выдача экспортерам и импортерам денежных ссуд за счет средств самого банка.

Коммерческое кредитованиеимпортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер акцептует тратту, выставленную на него экспортером, т.е. подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. Акцепт– согласие на оплату или гарантию оплаты товарных, финансовых, расчетных документов или товара . Тратта– переводной вексель. Инкассо– операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа.

Система открытого счетапредполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает запись (выставление) поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара. Расчет обеспечивается путем банковского перевода.