Александр Филатов - Управление рисками, аудит и внутренний контроль

– перечень лиц, присутствующих на заседании;

– повестка дня заседания;

– вопросы, поставленные на голосование;

– результаты голосования (с указанием количества голосов, отданных «за», «против», воздержавшихся);

– принятые решения.

К протоколу заседания прилагаются материалы (заключения, акты проверок, особые мнения членов Ревизионной комиссии и иные документы), ставшие основанием для принятия решений.

5.3. Акт проверки и заключение Ревизионной комиссии формируются по результатам проверки (ревизии) не позднее чем через__дней после проведения проверки (ревизии). Акт проверки и заключение Ревизионной комиссии подписываются всеми членами Ревизионной комиссии, осуществлявшими проведение проверки (ревизии), а также Председателем Ревизионной комиссии.

5.3.1. В акте проверки Ревизионной комиссии указываются:

– место и время проведения проверки (ревизии);

– члены Ревизионной комиссии, принимавшие участие в проведении проверки (ревизии);

– основание проведения проверки (ревизии). Акт проверки должен содержать описание основных выявленных рисков, нарушений и недостатков деятельности Общества с анализом причин их возникновения, оценкой риска появления подобных нарушений в дальнейшем и рекомендациями по снижению данных рисков / устранению выявленных нарушений.

5.3.2. Заключение Ревизионной комиссии должно содержать:

– состав и дату избрания Ревизионной комиссии, нормативные основания ее деятельности;

– проверяемый период;

– место и дату формирования заключения Ревизионной комиссии;

– выводы по результатам проведенной проверки (ревизии);

– требования о предоставлении информации (документов и материалов), заявленные в ходе проверки (ревизии);

– полученные отказы в предоставлении информации (документов и материалов);

– сведения о письменных объяснениях, полученных от членов Совета директоров, должностных лиц и работников Общества;

– сведения о требованиях Ревизионной комиссии созыва заседаний Совета директоров и внеочередного Общего собрания акционеров.

5.4. Иные документы Ревизионной комиссии составляются в произвольной форме и подписываются Председателем Ревизионной комиссии.

5.5. Оригиналы протоколов и заключений Ревизионной комиссии и материалы проверок хранятся у Председателя Ревизионной комиссии либо у одного из членов Ревизионной комиссии, выбранных большинством из числа избранных членов Ревизионной комиссии. Не позднее чем в месячный срок после проведения очередного общего собрания акционеров все документы Ревизионной комиссии, связанные с проведением проверок Общества за истекший финансовый год, передаются ответственному сотруднику Общества на хранение, о чем составляется соответствующий акт.

5.6. Общество обеспечивает акционерам доступ к заключениям Ревизионной комиссии в порядке и объеме, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

5.7. По письменному требованию акционера Общество обязано предоставить ему за плату копии заключений Ревизионной комиссии. Размер платы устанавливается Обществом и не может превышать расходов на изготовление копий и расходов, связанных с направлением их по почте.

6. Порядок проведения проверок Ревизионной комиссии

6.1. В ходе проверки Ревизионная комиссия Общества может проверить соблюдение Обществом законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, законность совершаемых Обществом операций, порядок организации системы внутреннего контроля в Обществе, выполнение Обществом поручений Президента и Правительства Российской Федерации.

6.2. По требованию Ревизионной комиссии Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества. По запросам и требованиям Ревизионной комиссии ей предоставляются протоколы заседаний Совета директоров, комитетов и комиссий Совета директоров Общества, а также органов управления Общества.

6.3. Ревизионная комиссия Общества работает по самостоятельно утвержденному плану, в котором предусматриваются порядок и сроки проведения проверок (ревизий) деятельности Общества.

6.4. Формирование запроса информации в Общество осуществляется исходя из предложений членов Ревизионной комиссии, участвующих в проверке (ревизии), по составу запроса. Запрос информации подписывается Председателем Ревизионной комиссии и направляется должностным лицам Общества.