Вероника Белоусова: Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие

Важная роль, которую играют системы безналичных расчетов в эффективном функционировании хозяйственного механизма, требует установления общих правил и норм их регулирования. Эта задача решается с помощью комплекса законов и подзаконных актов (правительственных постановлений, нормативных документов центрального банка и других надзорных органов), определяющих основные формы, сроки и стандарты расчетных правоотношений.

Организационные основы системы безналичных расчетов в РФ базируются на трех составляющих:

1) совокупности принциповорганизации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;

2) системе счетов, позволяющей осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

3) системе платежных форм, документов и правил документооборота(см.: Коробова, 2009, с. 228).

К принципам безналичным расчетов, определяющим их базовые правила и цели, относятся, в частности:

1) правовое регулирование расчетов;

2) проведение расчетов по счетам, открываемым в банках их клиентами;

3) временны е ограничения сроков проведения платежей;

4) обеспеченность платежа за счет наличия средств на банковском счете или права на кредит;

5) свобода выбора участниками платежной операции формы расчетов и закрепления ее в хозяйственном обороте.

Соблюдение всех этих принципов в комплексе позволяет обеспечить своевременность, надежность и эффективность расчетов.

Платежный оборот организует и обслуживает система коммерческих банков и небанковских расчетных учреждений. Осуществление расчетов – одна из основных функций коммерческих банков наряду с кредитованием и приемом депозитов [см.: Федеральный закон № 395-1-ФЗ]. При этом расчетные операции тесно связаны с другими операциями и функциями банков и в первую очередь – с функцией создания платежных средств, являющихся важнейшим элементом денежной массы в обращении.

Значение расчетных операций для банков обусловлено следующими причинами. Во-первых, расчеты обеспечивают банку бо́льшую часть доходов в форме комиссий, штрафов и т.д. Кроме того, выполняя денежные расчеты для своих клиентов, банки могут предложить им другие операции и услуги и тем самым расширить свою доходную базу. Вместе с тем выполнение расчетных операций требует от банков значительных затрат, так как этой работой занята бо́льшая часть персонала (особенно, когда преобладает ручной труд и автоматизация операций находится на низком уровне) [2] . Банки также расходуют значительные средства на приобретение дорогостоящего оборудования и современных средств связи [см.: ECB, 2009a].

Для выполнения функций по расчетно-кассовому обслуживанию банки открывают клиентам специальные счета. Так, согласно Положению Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» (далее – Положение № 2-П) [3] , безналичные расчеты в нашей стране выполняются через кредитные организации и/или через Банк России по счетам, в основе которых лежит договор о банковском счете клиента или договор корреспондентского счета. Корреспондентский счет открывается одним банком у другого для проведения межбанковских расчетов и оказания взаимных услуг.

Режим ведения и использования указанных счетов (расчетного и корреспондентского) регулируется банковским законодательством. Так, списание средств с клиентского счета может производиться только по распоряжению владельца счета. Случаи, когда средства могут быть списаны без согласования с клиентом, предусмотрены в законе.

Списание денег со счета производится на основе расчетных документов, которые предусмотрены нормативными актами. Особо следует сказать об электронных платежных документах, применение которых в последние годы существенно возросло благодаря широкому использованию компьютерных технологий в сфере расчетных операций. Порядок применения электронных документов в РФ регулируется специальными инструкциями [4] .

Открытиеклиентских счетов по договору с банком осуществляется в соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ). Согласно договору банковского счета, кредитная организация обязуется зачислять денежные суммы на счет и выполнять распоряжения клиента о перечислении денег и выдаче наличных средств со счета. При этом в ГК РФ особо подчеркивается, что банк не может определять или контролировать направление использования денег клиентов, а также вводить не предусмотренные договором ограничения на право распоряжения этими средствами. Такие ограничения могут быть наложены в связи с арестом средств или приостановлением операций по счету в случаях, предусмотренных законом (ст. 858 ГК РФ).