А. Михлин - Сборник действующих постановлений пленумов верховных судов СССР, РСФСР и Российской Федерации по уголовным делам

В целях устранения отмеченных ошибок и недостатков и обеспечения единообразного применения судами законодательства, предусматривающего ответственность за нарушение правил о валютных операциях, Пленум Верховного Суда СССР постановляет:

1. При рассмотрении дел о нарушении правил о валютных операциях суды обязаны принимать все предусмотренные законом меры для всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств совершенного преступления, обращая особое внимание на установление и привлечение к ответственности всех его участников, выявление источников противоправного приобретения валютных ценностей, каналов их сбыта и принимать необходимые меры к устранению причин и условий, способствовавших совершению преступления.

2. Обратить внимание судов на то, что перечень валютных ценностей установлен ст. 1 Указа Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г. «О сделках с валютными ценностями на территории СССР» и является исчерпывающим. К таким ценностям отнесены: (2)

а) иностранная валюта (банкноты, казначейские билеты, монеты);

б) платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте;

в) банковские платежные документы в рублях (чеки и другие), приобретаемые за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту;

г) драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий;

д) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Из п.п. «а» и «г» ст. 1 Указа следует, что любые изделия производственного и лабораторного назначения, полуфабрикаты и детали таковых, производственные отходы (опилки, стружка и т. п.), а также монеты из драгоценных металлов, за исключением монет, находящихся в обращении на территории СССР, являются валютными ценностями.

Сусальное золото и диски из драгоценных металлов для зубопротезирования валютными ценностями не являются.

К ювелирным и другим бытовым изделиям из драгоценных металлов и драгоценных камней следует относить изделия, изготовленные как промышленным, так и кустарным способом, независимо от наличия на них пробирного клейма.

3. Судам следует иметь в виду, что действующим законодательством между гражданами допускаются сделки дарения, завещания и приобретения по праву наследования валютных ценностей с соблюдением правил, установленных ст. 2 Указа Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г. «О сделках с валютными ценностями на территории СССР», а также сделки купли-продажи, обмена и дарения в целях коллекционирования единичных экземпляров монет, являющихся валютной ценностью, в порядке, установленном Министерством культуры СССР по согласованию с Министерством финансов СССР. Несоблюдение правил при совершении указанных сделок влечет за собой признание их недействительными с последствиями, предусмотренными законом.

4. В силу ст. 4 Указа Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г. «О сделках с валютными ценностями на территории СССР» нарушением правил о валютных операциях, влекущим административную или уголовную ответственность, признаются лишь незаконная скупка, продажа и обмен валютных ценностей либо использование их в качестве средства платежа, если они совершены на территории СССР. (2)

Спекуляцией валютными ценностями является скупка и перепродажа таковых с целью наживы. (2)

Все иные сделки с валютными ценностями не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 88 УК РСФСР [340]и соответствующими статьями УК других союзных республик.

5. В соответствии с Постановлением Президиума Верховного Совета СССР от 30 ноября 1976 г. «Об ответственности за незаконные операции с иностранной валютой и платежными документами» уголовная ответственность за скупку, продажу, обмен или использование в качестве средства платежа иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте и банковских платежных документов в рублях, приобретаемых за иностранную валюту с правом обращения их в такую валюту, в том числе за спекуляцию этими ценностями, наступает при условии, если стоимость предмета незаконной операции превысила 25 рублей. При этом стоимость иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте определяется по официальному курсу Госбанка СССР на день совершения сделки, а банковские платежные документы в рублях (чеки и другие), приобретаемые за иностранную валюту с правом обращения в такую валюту, должны оцениваться по номиналу.