- Неденежные продажи
Прибыль от операций +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Прибыль от операций
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Чистая прибыль
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Совокупные активы
Денежная рентабельность продаж
Отношение денежного потока к долговым обязательствам
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Общий объем продаж
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Отношение денежного потока к потребностям в основных средствах
Отношение денежных поступлений к продажам, на которые выставлены счета, и промежуточным выплатам по счетам
Коэффициент реинвестирования денежных средств
Отношение денежных средств к оборотным активам
Долг + Арендные обязательства
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Совокупные выплаты по долгосрочным долговым обязательствам за данный период
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи
Запланированные покупки основных средств
Чистая прибыль +
+ Неденежные расходы - Неденежные продажи -
- Дивиденды - Платежи в счет погашения основного долга
Запланированные покупки основных средств Денежные поступления
Продажи по счетам + Промежуточные выплаты по счетам
Прирост основных средств + Прирост оборотного капитала
Чистая прибыль + Неденежные расходы -~ Неденежные продажи - Дивиденды
Денежные средства +
+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги
Отношение денежных средств к краткосрочным обязательствам
Отношение денежных средств к оборотному капиталу
Норма выплачиваемого дивиденда
Число дней покрытая расходов
Денежные затраты за год/360
Оборотные активы
Денежные средства +
+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги
Краткосрочные обязательства
Денежные средства +
+ Краткосрочные ликвидные ценные бумаги
Оборотные активы - Краткосрочные обязательства Совокупные выплаты дивидендов
Чистая прибыль + Неденежные расходы -
- Неденежные продажи
Денежные средства + Краткосрочные ликвидные ценные бумаги + Дебиторская задолженность
Коэффициент покрытия постоянных затрат
Отношение капитализации к денежному потоку
Фиксированные расходы + Фиксированные выплаты Денежный поток от операций
(Цена акции)х (Количество акций в обращении)
Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
Число дней кредиторской задолженности
Оборот кредиторской задолженности
Инвестиции в дебиторскую задолженность
Оборот дебиторской задолженности
Кредиторская задолженность
Закупки / 360
Совокупные покупки
Баланс кредиторской задолженности на конец периода Среднее количество
Годовой объем продаж х в кредит х (1 - Валовая лри-360 дней быль %) х Стоимость капитала
Годовой объем продаж в кредит
дней до оплаты
Средняя дебиторская задолженность + + Векселя клиентов к оплате
Формула Альтмана: предсказание банкротства с использованием Z-счета
Средний период погашения дебиторской задолженности
Норма кассовых резервов
Коэффициент краткосрочных обязательств
Текущая ликвидность
Краткосрочные обязательства
(Прибыль от операций / Совокупные активы) х 3,3+
(Объем продаж / Совокупные активы) х 0,999+
(Рыночная стоимость обыкновенных акций + Привилегированные акции / Совокупные обязательства) х 0,6
+
(Оборотный капитал / Совокупные активы) х 1,2 +
(Нераспределенная прибыль / Совокупные активы) х 1,4 Средняя дебиторская задолженность
Годовой объем продаж/365
Читать дальше
