Юрий Лукаш - Бизнес-разведка как составляющая обеспечения безопасности и развития бизнеса

К прямому доступу к бухгалтерской отчётности конкурента стремиться не имеет смысла уже только в силу рискованности по возможным последствиям самого такого подхода к решению задачи. Целесообразнее разрабатывать менее рискованные либо совсем некриминальные пути и методы достижения цели. В частности, выйти на показатели производительности оборудования можно, выяснив в личных контактах с эксплуатационно-ремонтным персоналом его состав и получив сведения об оплате энергетических ресурсов и (или) воды в соответствующих организациях (которые из таких сведений, кстати, никогда секрета не делают поскольку они не их касаются). Необходимые сведения могут быть почерпнуты из баз данных о клиентах энергоснабжающих, коммунальных и иных организаций. Зная состав оборудования и наведя справки о его технических характеристиках, исходя из размеров оплаты за энергоресурсы можно рассчитать среднюю загруженность оборудования, а применив данные о его производительности можно с достаточной степенью достоверности рассчитать объемы производимой продукции.

Расходы конкурента на заработную плату персонала можно определить, выяснив размер уплачиваемого им единого социального налога.

Понятно, что любые данные о движении денежных средств в качестве оплаты лучше всего иметь за несколько периодов времени и тем самым обеспечить необходимый уровень достоверности последующих расчетов.

Контактами личного характера можно выяснить если не все, то по крайней мере очень многое о конкурирующей организации – все зависит от коммуникабельности контактера. Вот здесь-то и нужны личностные и профессиональные данные, соответствующие требованиям, предъявляемым к специолистам в области PR-технологий.

Затраты конкурента на аренду помещений можно выяснить непосредственно у арендодателя этих помещений, а если конкурент сам сдает помещения в аренду или субаренду, то необходимую информацию об оплате можно выяснить с помощью работников арендатора. Важно ведь не столько узнать по какой цене, сколько получить достаточные данные для ее расчета – тем более, что прямые вопросы на эту тему всегда настораживают и вызывают негативную реакцию, тогда как выяснение искомого косвенным путем приносит, как правило, больше пользы.

Цену товара (работ, услуг) можно узнать в самой конкурирующей организации, представившись потенциальным покупателем, а цены на потребляемые конкурентом сырье и материалы, впрочем, как и цены на закупаемые для последующей перепродажи товары, можно выяснить у их поставщиков – важно определить именно самих этих поставщиков. В этой части, кстати, также могут быть полегны визуальное наблюдение и личные контакты – ведь товарно-мтериальные ценности (ТМЦ) перемещаются на транспортных средствах, а ими управляют люди, а люди эти работают в конкретных организациях, а организации эти либо являются перевозчиками либо поставщиками ТМЦ. Так что последовательно можно выяснить практически весь круг контрагентов конкурирующей организации.

Как видим, любые конкретные параметры или данные выяснить можно – надо только разработать систему мероприятий по их получению, а для этого необходим детализированный план проведения таких мероприятий. Но особенно важно даже не это – гораздо важнее изначально поставить задачу по получению сведений и данных для последующего моделирования процесса финансовохозяйственной деятельности конкурирующей фирмы, а для этого надо определить исчерпывающий перечень достаточных для такого моделирования показателей.

Встречная налоговая проверка контрагента конкурента как источник информации о конкуренте

Цель встречных проверок – выявить факты совершения определенных сделок. НК РФ ни сроки проведения встречных проверок, ни налоговые периоды, за которые они проводятся, ни периодичность их проведения по одним и тем же налогам, ни повторность не только не ограничивает, но и никак не регламентирует. Такие проверки, как известно, отнесены НК РФ к так называемым дополнительным мероприятиям налогового контроля, а на них ограничение срока проведения двумя месяцами, установленными для выездной проверки, не распространяется.

Налоговое законодательство не определяет, когда обязательна встречная проверка.

В рамках встречной проверки налоговые чиновники могут запросить у организации все документы, подтверждающие ее взаимоотношения с проверяемой ими фирмой. Конкретный их перечень НК РФ даже в общих чертах также не установлен. Наряду со сделками купли-продажи налоговиков, как правило, интересуют товарообменные, взаимозачетные и другие операции. Поэтому они потребуют договоры, первичные и платежные документы. Представлять же учетные регистры в таких случаях налогоплательщики, подвергшиеся встречной проверке, не обязаны поскольку они не имеют никакого отношения к деятельности проверяемого хозяйствующего субъекта, а требовать документы, с ним не связанные, налоговики не вправе – в противном случае встречная проверка превратится в выездную.