Поскольку компания реально оценивает стоимость собственного капитала и заемного капитала (лизинговые ресурсы), контроль расходов имеет первостепенное значение на всем протяжении проекта. Планируемые показатели увязываются с расходами.
В силу большого наличия материальных средств (автомобилей в лизинге) внимание уделяется защите от незаконных действий, направленных на порчу машин и выбытие их из работы. В последнее время на рынке такие случаи количественно уменьшаются, однако мы принимаем их во внимание и предпринимаем действия для их нейтрализации.
Вывод: для успешной реализации проекта в меньшей степени требуются ноу-хау, инновации, специальные лицензии или сертификация услуг. При соблюдении плана постепенного ввода автомобилей в эксплуатацию, наличия денежных средств, обеспечивающих приобретение автомобилей, проект может достичь коммерческого успеха.
5. Инвестиционный план проекта
Инвестиционная фаза проекта составляет восемь месяцев. Основные задачи, которые будут решаться за этот период времени, включают следующее:
• регистрация компании;
• подготовка офиса для работы;
• размещение рекламы;
• приобретение первых партий автомобилей.
Так как компания – инициатор проекта является успешно действующей, количество времени, затраченного на подготовку офиса для работы проката, оказывается минимальным. Материально-техническая база также не требует времени на наладку. Таким образом, все основные усилия сосредоточены на формировании оптимальных предложений для лизингодателя и страховщика, а также поставщика, так как новых машин на рынке немного. Вся подготовка проводится силами нашей команды без привлечения сторонних исполнителей. Представленная ниже таблица покказывает очередность ввода машин в эксплуатацию:
ПЛАН ВВОДА МАШИН
СПИСОК ЭТАПОВ
В отношении всех основных средств используется линейный метод начисления амортизации. Сроки амортизации, установленные для различных видов активов, представлены в приведенной ниже таблице. После выкупа машин у лизинговой компаниии цена продажи – 200 000 руб. для одного автомомобиля Renault Logan или 2 млн руб. за партию и 350 000 руб. для одного автомобиля Toyota Camry или 3,5 млн руб. за партию. Поскольку все автомобили приобретаются при помощи лизинга, к ним применяется коэффициент ускоренной амортизации с поправочным коэффициентом согласно Налоговому кодексу РФ.
СРОКИ ПОЛЕЗНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АКТИВОВ
6. Операционный план проекта
6.1. Расходы по основной деятельности
Прямые издержки и накладные расходы
В состав расходов на текущую деятельность входят затраты на приобретение машин (авансовые лизинговые платежи), общие издержки и расходы на персонал.
Увеличение затрат на материалы и комплектующие связано с установленным темпом роста цен в размере 8 % в год с уменьшением на 1 % в год.
Общие расходы
Все общие расходы в проекте с указанием сроков и величины выплат по ним представлены в приведенной ниже таблице. Величина издержек указана в текущих ценах с учетом НДС в расчете на один год. Начиная со второго года проекта ожидается рост накладных расходов в соответствии с изменением индекса потребительских цен.
ОБЩИЕ РАСХОДЫ, РУБ./Г.
Расходы на техническое обслуживание рассчитываются по сложной схеме и не являются регулярными ежемесячными. Их периодичность рассчитана исходя из требования поставщика машин (данные на одну машину):
Затраты на персонал показаны по методу начислений с учетом страховых взносов.
ЗАТРАТЫ НА ПЕРСОНАЛ, РУБ.
Увеличение затрат на оплату труда связано с установленным темпом роста цен на заработную плату на 8 % с уменьшением в год на 1 %.
Читать дальше
Конец ознакомительного отрывка
Купить книгу