Обращение взыскания и арест безналичных денежных средств
При обращении взыскания, если речь идет о денежных средствах, находящихся на счетах должника, Закон оперирует термином «перечисление денежных средств».
Основание
В соответствии с п. 2 ст. 70 Закона перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя. Закон не устанавливает необходимости предварительного наложения ареста на денежные средства для последующего обращения взыскания на них.
Арестованные счета
П. 4 ст. 70 Закона регламентируются действия судебного пристава-исполнителя по снятию арестас денежных средств в случае, если денежные средства должника на счетах арестованы.
Следует отметить, что это может быть и обеспечительный арест денежных средств, который вправе наложить судебный пристав-исполнитель в порядке п. 7 ст. 64 «Исполнительные действия» Закона.
Сумма взыскания
П. 2 ст. 69 Закона установлен запрет обращения взыскания на сумму, превышающую сумму требования исполнительного документа с учетом взыскания исполнительского сбора, штрафов, расходов по совершению исполнительных действий.
Это положение написано в развитие общеправового принципа законодательства об исполнительном производстве – соотносимость объема требований взыскателя и мер принудительного исполнения (п. 5 ст. 4 Закона).
В соответствии с п. 3 ст. 69 Закона обращение взыскания на денежные средства должника осуществляется в первую очередь(только в случае недостаточности или отсутствия денежных средств взыскание обращается на иное имущество должника – п. 4 ст. 69 Закона).
Данное правило необходимо строго соблюдать в случае, когда должником является организация или индивидуальный предприниматель (см. выше п. «Обращение взыскания на денежные средства»).
Информация о счетах должника-организации
Информацию о счетах должника-организации или индивидуального предпринимателя можно получить в налоговых органах, либо запросить у самого должника.
Надлежащим доказательством полных сведений о всех счетах должника является ответ налогового органа(должник может информацию о части счетов скрыть от судебного пристава-исполнителя).
Ответственность должника за информацию о счетах
В случае если должник предоставил по запросу судебного пристава-исполнителя неполную информацию о своих счетах, то его необходимо привлечь к административной ответственностипо ст. 17.14 КоАП РФ «Нарушение законодательства об исполнительном производстве».
Информация о счетах физических лиц
Что касается должника-физического лица, то единого банка данных о счетах физических лиц не существует.
На практике, как правило, направляется постановление об обращении взыскания на денежные средств на счетах должника-физического лица в соответствующее отделение Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФпо месту жительства должника-физического лица.
В том случае, если имеется документальное подтверждение наличия счетов в других банках, необходимо направить постановление об обращении взыскания на денежные средства в эти банки.
Содействие приставу-исполнителю
Возможно помочь судебному приставу-исполнителю, оформив проекты постановлений во все банки, находящиеся на территории субъекта, которые впоследствии самостоятельно развести в банки.
Порядок взыскания на счета должников-организаций
В соответствии с п. 2. ст. 70 Закона при обращении взыскания на денежные средства, находящиеся на счетах должников-организаций нет необходимости прикладывать расчетный документ (инкассовое поручение), а также подлинник исполнительного документа.
Выносится постановление об обращении взыскание на денежные средства должника, находящиеся на счетах должника, и направляется в банк для исполнения.
В соответствии с п.п. 7, 9 ст. 70 Закона банк исполняет постановление судебного пристава-исполнителя до полного погашения требований, указанных в постановлении.
Счета, подлежащие взысканию
На практике, в ответах из налоговых органов указывается о наличии ссудных, бюджетных и иных счетов. Обращение взыскания на денежные средства на таких счетах невозможно в силу их правовой природы. Обратить взыскание возможно только на денежные средства находящиеся на расчетных, текущих, валютных счетах (именно такие наименования счетов должны быть в ответе из налогового органа).
Читать дальше