Марат Самитов - Налоги с @oooavirta

сайт: ooovirt.ru

info@oovirt.ru

Telegram-канал https://t.me/oooavirta

Instagram-канал https://Instagram.com/samitovm

YouTube-канал: http://www.youtube.com/channel/UCxiMUV5GWsVx4iZ2LFYRBzA?sub_confirmation=1

Допустим, что свой выбор в пользу ИП или ООО вы уже сделали. Следующим шагом, самое время, подумать о выборе систему налогообложения. От того насколько удачно модель налогообложения будет соответствовать вашему бизнесу и масштабам деятельности, будет зависеть и размер прибыли.

Из чего же будем выбирать? В Российской Федерации применяются следующие системы налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО)

В данном случае вы будете уплачивать НДС в размере 20% и налог на прибыль так же 20%, если ваша форма собственности ООО. ИП же заплатит всего 13% НДФЛ 13%.

• Упрощенная система налогообложения (УСН)

Данная система может исчисляться либо по «Доходам» (6% от суммы), либо по разнице «Доходы-Расходы» (15% от итоговой суммы);

• Единый налог на вмененный доход (ЕВНД);

• Патентная система налогообложения (ПСН могут использовать только ИП).

Конечно, для понимания, что подходит больше всего, необходим минимальный бизнес-план. Благодаря ему можно сделать прогнозный расчет налогов по ОСНО, УСН, ПСН или ЕНВД.

Теперь разберемся подробнее в каждой из приведенных систем.

Упрощенная система налогообложения (УСН) выгодна при следующих условиях:

– подавляющее большинство клиентов являются физическими лица;

– годовой оборот не превышает 150 000 000 рублей;

– основных средства организации менее 100 000 000 рублей;

– вы не запускаете ракеты в космос, не добываете нефть, вы не адвокат, не нотариус и ваш штат наемных сотрудников насчитывает менее 100 человек…

Что ж, в таком случае вас можно поздравить: вы избавлены от необходимости вести большую бухгалтерию. Общая система налогообложения (ОСНО) – самая сложная с точки зрения отчетности и наиболее затратная по суммам налогов.

Следующим шагом будет определение с выбором ЕНВД, УСН или ПСН . В том случае, если вы открыли кафе или небольшой розничный магазин, и пока не знаете, какая будет выручка, лучше остановит свой выбор на УСН («Доходы-расходы») . Конечно, при наличии официальной закупки товаров и продуктов. Позже, когда бизнес встанет на ноги и появится стабильная выручка, вы легко сможете перейти на ЕНВД либо на ПСН .

Что это такое? ЕНВД и ПСН – фиксированные налоги, рассчитываемые от торговой площади, количества имеющихся транспортных средств, числа работающих сотрудников и т. д. Существенная выгода от перехода на данные системы налогообложения будет при большой выручке, ведь сам-то налог – фиксированный!

При этом следует помнить: у ЕНВД и ПСН есть свои ограничения. Их могут применять только предприниматели, занимающиеся такими видами деятельности, как розничная торговля, транспортные или бытовые услуги, репетиторство, ремонт автотранспортных средств и их мойка, и т. д. Всего более 50 пунктов.

Если же вы занимаетесь услугами для бизнеса, например, консалтингом, проектированием, юридическими услугами, дизайном либо у вас оптовая торговля (как вариант, поставка продуктов питания ресторанам), то под действие ЕНВД и ПСН вы не подпадете. И единственным вариантом сокращения расходов будет выбор в пользу УСН .

Следующим этапом будет выбор наиболее подходящей системы УСН – «Доходы» *6% или «Доходы-расходы» *15% . Тут необходимо вооружиться калькулятором и ручкой, и дать точные ответы на вопросы о проценте маржинального дохода и возможности документально подтвердить статьи расходов. При марже свыше 60% и/или невозможности полностью показать расходы, остается вариант с системой УСН «Доходы» *6% . Но когда ваша наценка на продаваемый товар не поднимается выше 50%, то бóльший экономический эффект вы получите от УСН «Доходы-расходы» *15% .

Для выбора «упрощенки» необходим хороший прогнозный расчет, учитывающий все приведенные факторы.

ВАЖНО:После регистрации ООО или ИП, ваша организация, по умолчанию, находится на базовой ОСНО. И у вас есть всего 30 дней для подачи заявления на изменения ее на УСН. Пропустите установленный срок – будете платить налоги по общему режиму.

Теперь рассмотрим случай, когда основными клиентами являются юридические лица: заводы, строительные компании, крупный бизнес, а так же, если вы занимаетесь оптовой торговлей, строительством или производством. При таком варианте нужно взвесить все «за» и «против» перехода на уплату НДС. Ведь мы же помним, что это самая сложная система налогообложения с максимальной налоговой нагрузкой на бизнес. Одним из ключевых факторов, влияющим на принимаемое решение, будет ответ на вопрос: все ли мои поставщики также работают с НДС и являются добропорядочными налогоплательщиками? Одна из самых распространенных ошибок молодых предпринимателей: продажа товара с НДС, а закупка без НДС. Как результат – влет на большие суммы. Этот налог должен быть уплачен государству в полной мере, вас просто обяжут перечислить в бюджет 20% от суммы продажи. Если ваши поставщики тоже работают с НДС, значит, все хорошо. Ну, а если же нет, то как вы собираетесь покрывать всю разницу?