Марат Самитов - Налоги с @oooavirta

В том же случае, когда клиент не предоставляет необходимые документы или полученный ответ не устраивает банк и сомнения все-таки остаются, банк в проведении операции отказывает. При неоднократном повторении подобной ситуации, банк в одностороннем порядке расторгает договор и сообщает информацию в Росфинмониторинг.

Центробанк постоянно выпускает методические рекомендации для коммерческих банков относительно того, что именно считается подозрительной операцией. Причем вы нигде не найдете, что какой-то из признаков явно свидетельствует о преступном характере сделки и необходимости незамедлительной блокировки счета.

Вы находитесь в зоне риска, если:

1. Сделка не соответствует вашей деятельности по учредительным документам;

2. У операции нет очевидного экономического смысла или законной логичной цели;

3. Клиент ведет себя подозрительно: спешит, проявляет скрытность и т.д.;

4. На счета приходят деньги от большого количества резидентов с последующим списанием;

5. Деньги не задерживаются на счете более двух дней и списываются чрезвычайно быстро;

6. По проводимым операциям у клиента не возникает налоговой нагрузки или она совсем минимальная.

7. Со счета не производится уплата налогов либо ее несопоставимо мало (менее 0,9% от списаний по счету), и т. д.

Подобные признаки, конечно, только сигналы для повышенного внимания, и каждый банк в индивидуальном порядке принимает решение в каких случаях он будет блокировать счет.

Так же причиной для блокировки служит появление записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о вашей компании. Такую запись вносит налоговая инспекция, если у нее появляются сомнения в правдивости сведений о фирме (адрес, руководитель и т.д.). Инспекторы направляют в адрес фирмы запрос о предоставлении достоверной информации, и если не получают ответа в течение 30 дней, вносят в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности сведений.

Как подстраховаться:

Чтобы не вызывать подозрений, следуйте рекомендациям Центробанка:

1. Следите за актуальностью данных в ЕГРЮЛ и своих учредительных документах. Вовремя вносите правки об изменениях ОКВЭД, руководителя, юридического адреса. Отслеживайте информацию о себе в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Если замечаете несоответствие данных – сообщайте в свою налоговую инспекцию.

2. Подробно заполняйте платежные документы и попросите контрагентов делать то же самое. Из документов должно быть видно, куда/откуда поступают деньги, за что и на каком основании. Чем больше непонятного или сомнительного в операции, тем выше вероятность, что ее сочтут подозрительной.

3. Дружите со своим банком и не будьте для него темной лошадкой. Если сотрудник банка задает вопросы или запрашивает информацию по сделке, отвечайте максимально быстро и подробно. Это в ваших же интересах. Скрытность и замкнутость всегда вызывает ненужные подозрения.

Так же будет хорошей практикой изучение Положения №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов». В данном документе подробно расписаны признаки, указывающие на необычный характер сделки. Это очень полезно знать.

И помните: ваша задача не формально исполнять требования банка и предоставлять запрашиваемые документы, а логично и обоснованно доказать банку, что ваша деятельность чиста и легальна. Поэтому давайте, как можно более подробные пояснения и будьте открыты.

Что делать, если счет заблокировали:

1. Первое, что стоит сделать, это обратится в банк и узнать причину;

2. Соберите все подтверждающие документы, указывающие на то, что операция легальна, имеет экономический смысл, а контрагент – благонадежный;

3. Если банк запрашивает какие-либо документы – предоставьте их в кратчайшие сроки;

4. В том случае, если обслуживающий банк не принял доводы, обращайтесь с жалобой в Центробанк. В ситуациях, когда банк отказывается проводить операцию или открывать счет, можно обратиться в межведомственную комиссию при Центробанке. Правила работы комиссии регулирует Указание от 30.03.2018 №4760-У. Комиссия в течение 20 дней должна рассмотреть жалобу и оставить решение банка в силе либо отменить его. О своем решении она сообщает заявителю и в банк не позднее 3 рабочих дней.

5. Когда из всего вышеперечисленного ничего не помогло, у компании всегда есть возможность обжаловать действия банка в суде. Судебная практика показывает: в том случае, если у компании все чисто, а со стороны банка происходит явно необоснованное превышение полномочий, суды встают на сторону организации. Так, в деле № А40—137121/18-182-1030 компания выиграла суд у Сбербанка, который неправомерно заблокировал счет у компании, предоставившей все запрошенные документы.