Лариса Мишина - Основы бизнеса. Шпаргалка

Факторинговые операции – это один из методов финансирования предпринимательской деятельности. Являются разновидностью расчетных операций. Факторинг – это переуступка банку либо специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в ходе процесса реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, что сочетается с аспектами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, правового и иного обслуживания предприятия-поставщика.

Покупка дебиторской задолженности клиентов фактор-компанией чаще всего проводится без права обратного требования и предусматривает оказание ряда услуг до времени завершения погашения счетов. Фактор-компания оценивает кредитоспособность имеющихся и потенциальных должников своего клиента и заранее определяет предельный размер аванса. Дебиторы получают копии счетов за вычетом дисконта и комиссионных. Факторинговая компания получает комиссионные и ссудный процент с ежедневного остатка аванса, выплаченного клиенту, против неинкассированных средств. Факторинговые операции влияют на ускорение расчетов, способствуют экономии оборотных средств предприятия, ускорению оборачиваемости его оборотных средств. Факторинговое обслуживание весьма эффективно именно для малых и средних предприятий, так как они испытывают финансовые затруднения по причине несвоевременного погашения дебиторской задолженности и ограничены в получении банковского кредита. Таким образом, факторинг обеспечивает для предприятия-поставщика следующие преимущества:

1) имеется возможность финансирования за счет средств факторинговой компании прежде, чем наступит срок платежа;

2) уменьшение финансового риска;

3) возможность получения от факторинговой компании сведений о платежеспособности покупателей-клиентов.

Факторинговые компании не принимают на обслуживание предприятия:

1) с большим количеством дебитов, задолженность которых выражается небольшой суммой;

2) занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции;

3) работающие с субподрядчиками;

4) реализующие свою продукцию, используя условия послепродажного обслуживания;

5) заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты (счета выставляются после окончания оговоренных этапов работ) или до осуществления поставок.

Факторинговые операции не производятся и по долговым обязательствам филиалов либо отделений предприятия. Факторинговые операции могут быть по разным признакам:

1) внутренними и международными;

2) открытыми и скрытыми. Факторинговое соглашение может быть:

1) с правом регресса и без права регресса;

2) иметь условием кредитование поставщика в форме предварительной оплаты либо оплаты требований, приуроченной к определенной дате.

Место посредника приобрела кредитная система в лице банков.

Кредитная система постепенно превратилась во всемогущего монополиста, распоряжающегося практически всем денежным капиталом предпринимателей, свободными средствами населения и выполняющая привлечение денежных средств всего общества в целях накопления капитала.

Банки как центры управления финансово– кредитными процессами во всем многообразии их проявлений имеют большое значение в рыночной экономике, представляют ключевое звено всей финансово-инвестиционной системы, служат главным регулятором денежного обращения, обеспечивают его устойчивость.

Следует иметь в виду, что банки представляют собой мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, проводимой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, нужных для коммерческой деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов.

Они могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов, туда, где капитал найдет лучшее, полезное, эффективное применение.

Высшим достижением экономической цивилизации стала банковская система, которая является основным звеном кредитной системы, контролирующая основную массу кредитных и финансовых операций.

Понятие банк имеет общий характер, которое невозможно выразить однозначным определением, многие кратко характеризуют банки как финансовые учреждения.

Коммерческие банки как посреднические организации осуществляют операции, обеспечивающие возможность проведения сделок с учетом спроса и предложения.