Андрей Толкачев - Коммерческий договор. От идеи до исполнения обязательств

Согласно Положению о безналичных расчетах участники аккредитивных расчетов должны указывать в договоре и заявлении плательщика в банк вид аккредитива. В Гражданском кодексе РФ предусмотрена возможность следующих комбинаций видов аккредитивов:

отзывный покрытый аккредитив;

отзывный непокрытый аккредитив;

безотзывный покрытый неподтвержденный аккредитив;

безотзывный покрытый подтвержденный аккредитив;

безотзывный непокрытый неподтвержденный аккредитив;

безотзывный непокрытый подтвержденный аккредитив.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия получателя средств.

Отзывный аккредитив может быть отменен или изменен банком-эмитентом без согласия получателя средств.

Покрытый (депонированный) аккредитив – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит) в исполняющий банк на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив – аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, но предоставляет ему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Подтверждение аккредитива – по просьбе банка-эмитента исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Особенности аккредитива:

гарантийная функция;

возможность частичных платежей из суммы аккредитива;

условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица. В этом случае представитель плательщика сам знакомится с документами, представленными получателем средств, и дает согласие на исполнение аккредитива путем совершения на этих документах определенной надписи. Хотя плательщик при этом принимает на себя риск необоснованной выплаты своему контрагенту, например, по поддельным документам от последнего.

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению и за счет клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (ст. 874 ГК РФ).

Банк-эмитент, получив документы от клиента (кредитора), начинает процедуру инкассирования сам или направляет их исполняющему банку. Далее исполняющий банк представляет все документы плательщику для совершения платежа или для акцепта в той форме, в которой они получены. Дополнительно в документах могут быть сделаны лишь отметки и надписи банка, необходимые для оформления инкассовой операции.

Представленные на инкассо документы могут подлежать оплате либо по предъявлении, либо в иной срок (в этом случае исполняющий банк представляет документы плательщику для акцепта).

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить их на счет клиента.

В расчетах по инкассо допускаются частичные платежи, если это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

На основании Положения о безналичных расчетах в качестве расчетных документов могут использоваться:

платежные требования, оплата которых производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

инкассовые поручения, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя), за исключением инкассовых поручений налоговых и таможенных органов, которые предъявляются непосредственно в кредитную организацию, обслуживающую должника на основании статьи 46 НК РФ и статьи 6 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором, когда для получателя важна инициатива в выставлении требований получения денежного платежа.

Инкассовые поручения применяются: