Мария Кановская: Банковское право. Шпаргалки

Кассиры осуществляют операции по приему платежей с использованием кассовых машин.

Кассир проверяет правильность заполнения платежного документа, принимает от плательщика деньги, подписывает оба экземпляра платежного документа, вкладывает платежный документ в кассовую машину и делает оттиск клише на обоих экземплярах платежного документа.

Второй экземпляр документа выдается плательщику как подтверждение приема платежа. Первый экземпляр высылается в бухгалтерию отделения для перечисления платежа по назначению.

Если при совершении операции кассир совершил ошибку, т. е. неправильно набрал на клавиатуре машины и послал в счетчик неправильную сумму, то операция переоформляется.

На счета по вкладам безналичным путем могут поступать заработная плата рабочих и служащих, денежные доходы колхозников, пенсии и другие суммы, причитающиеся трудящимся от государственных, кооперативных и общественных организаций. Чтобы воспользоваться этой услугой, трудящийся должен подать письменное заявление по месту работы, а сдатчик сельхозпродукции – в заготовительную организацию.

Пенсионер такое заявление передает органу социального обеспечения или учреждению Сберегательного Банка, если он является персональным пенсионером. В заявлении о перечислении сумм во вклады указываются номер учреждения Сберегательного Банка и номер счета, на который должны поступать суммы. В случае отсутствия счета в учреждении Сберегательного Банка в заявлении вместо номера счета указывается: «Новый».

Бухгалтерия предприятия на основании заявлений составляет списки либо табуляграммы для каждого учреждения Сберегательного Банка и платежное поручение на перечисление суммы во вклад.

Эти документы должны быть удостоверены подписями и оттиском гербовой печати предприятия. Если список составлен на нескольких листах, то каждый лист оформляется аналогичным порядком. По получении списков и платежного поручения отделение Сберегательного Банка заполняет реестр-ордер формы № 167 на каждое подчиненное учреждение и направляет его вместе со списками (табуляграммами) по назначению для зачисления на счета вкладчиков. В подчиненном учреждении Сберегательного Банка по каждому счету выписывается ордер формы № 52. Для этой цели может быть использован второй экземпляр табуляграммы. В операционном дневнике отражается общая сумма реестра-ордера в графе «Мемориальные обороты – зачислено».

Суммы, поступившие безналичным путем, записываются в сберегательную книжку при первом посещении вкладчиком учреждения Сберегательного Банка.

В случае, когда сумма была зачислена на новый счет, сберегательная книжка вкладчику выдается по предъявлении паспорта. При этом данные паспорта и образец подписи фиксируются на бланке формы № 36.

Выплата персональных пенсий производится на основании разрешений Министерства социального обеспечения РФ. Эти разрешения направляются в отделения Сбербанка. Получив разрешение на выплату пенсии, работник отделения банка составляет на каждого пенсионера карточку лицевого счета, в котором указываются фамилия, имя, отчество пенсионера, номер филиала отделения, который будет выплачивать пенсию.

Персональные пенсии и пособия учитываются на субсчете активного балансового счета «Выплата пенсий». По дебету счета отражаются суммы выплаченных пенсий.

Пенсии бывшим военнослужащим выплачиваются по их пенсионным книжкам на основании поступивших в банк пенсионных листов, поручений на единовременную выплату пенсии или пособия и извещений на выплату различных видов компенсаций.

Документы на выплату пенсий подписываются двумя должностными лицами, скрепляются оттиском гербовой печати органа, назначившего пенсию, и направляются в отделение Сбербанка.

Учет выплаченных пенсий производится на субсчетах (по видам пенсий) счета «Выплата пенсий». Сумма почтовых расходов по переводу пенсий их получателям возмещается бюджетом, за счет которого выплачивается сама пенсия.

Выплаченные пенсии и пособия военным пенсионерам и персональным пенсионерам возмещаются из бюджета России 10-го, 20-го числа и в последнюю пятидневку месяца на основании сводных платежных требований, выписываемых отделением Сбербанка. Полученные суммы проводятся по дебету счета «Корреспондентский счет» и кредиту счета «Выплата пенсий» по соответствующим субсчетам.